下面出現了涉及商業白領犯罪的案例，愛國路律師帶您來一起了解白領犯罪的具體細節和內幕。

　　銀行詐騙

　　被稱為 "分析家 "的黑客Ehud Tenenbaum因入侵五角大樓、美國國家航空航天局、以色列議會和哈馬斯的電腦而為人所熟知，他最近被從加拿大引渡到美國，被指控從佛羅里達州、加利福尼亞州、德克薩斯州和印第安納州的銀行騙取了1000萬美元。特南鮑姆被指控入侵各機構的計算機系統，獲取個人身份號碼，然后將其出售。他還被抓到入侵銀行系統，增加賬戶中的資金并從自動取款機中提取資金。如果被判有罪，特南鮑姆將面臨最高15年的監禁。

　　洗錢

　　在勞德代爾堡，佛羅里達州的縣長Josephus Eggelleton已經承認了一項共謀洗錢的罪名。2006年，臥底的聯邦調查局特工會見了埃蓋爾頓，并因此向他為貧困青年設立的名為 "高爾夫定向領導基金會 "的慈善機構捐款5,000.00美元。Eggelleton明確表示，如果代理商想在巴哈馬做生意，讓他知道。埃蓋爾頓的同謀是當地的商人喬爾-威廉姆斯，羅納德-歐文斯和律師西德尼-劍橋，來自巴哈馬拿騷。這些賬戶是由劍橋在圣克羅伊島和巴哈馬設立的，威廉姆斯和歐文斯充當中間人。總的來說，這四人被指控清洗了超過90萬美元的資金，他們認為這些資金是來自非法活動。如果罪名成立，這四人將面臨最高20年的監禁和最高50萬美元的罰款的刑罰。
 

　　挪用公款

　　前國民賓夕法尼亞銀行副總裁Edward Mawhinney已被判處45個月的監禁，并被命令在他已經支付的15萬美元之外再支付54萬美元的賠償金。馬文尼以銀行客戶的名義欺詐性地開立了信貸額度，用這些資金來償還個人債務和購買房屋。為了掩蓋其非法活動，馬文尼偽造了客戶的名字并制作了虛假文件。除了為自己個人使用而開立的信貸額度外，馬文尼還在未經國家賓夕法尼亞州政府批準的情況下向不知名的第三方提供貸款，并將拖欠的貸款付清或全部付清。總共有近620萬美元的National Penn公司的資金被盜或被挪用。 
 

　　《布萊克法律詞典》（2004年第8版）將欺詐定義為 "故意歪曲事實或隱瞞重要事實，以誘使他人做出對自己不利的行為"。欺詐中的傷害通常是剝奪一個人的金錢或其他理應屬于該人的財產。欺詐罪是根據發生欺騙行為的交易類型來分類的。欺詐是一種嚴重的、定義廣泛的刑事犯罪。刑事欺詐是針對企業以及個人的指控企業不能被監禁，也不能被處以巨額罰款。聯邦調查局將欺詐定義為用于非法收益的故意欺騙。白領犯罪 "一詞是由埃德溫-薩瑟蘭教授在1937年提出的。銀行業白領犯罪的激增引入了眾多的欺詐犯罪。抵押貸款欺詐和身份盜竊位列榜首。這種大量的犯罪激發了聯邦調查局創建了 "持續行動"--對針對美國金融機構的有組織團體和個人進行全國性的打擊。這些類型的白領犯罪通常涉及內部人員，一個雇員或官員。圍繞這些類型的犯罪的法律問題有很多，大部分都是金融性質的。這些犯罪經常涉及支票詐騙、龐氏騙局、信用卡欺詐、身份盜竊、盜竊和勒索等，僅舉幾例。其他法律問題包括陰謀、挪用公款、逃稅和洗錢。
 

　　研究的背景--法律問題的起源。

　　如果你要研究白領犯罪的起始點，你會遇到一個更流行的短語。你會遇到 "有組織犯罪 "這個短語。()有組織犯罪自1900年代的禁酒令以來一直存在。諸如阿爾-卡彭（Al Capone）這樣熟悉的名字隨著私酒孕育出第一批為追求經濟利益而犯下的罪行而聲名鵲起。"在俄羅斯，有組織犯罪仍然很猖獗，它在銀行部門和金融業中的勾當，它報告了廣泛的腐敗。銀行業的白領犯罪的一個例子是洗錢。Rachel Manney寫了一篇文章，MONEY LAUNDERING: 20世紀90年代對金融系統完整性的全球威脅》一文報告說，在美國，這個問題已經存在了30多年。有組織的販毒集團被認為是助長了這種海外洗錢的過程。"美國司法部1996年對花旗銀行涉嫌為墨西哥前總統卡洛斯-薩利納斯-德戈塔里的兄弟勞爾-薩利納斯-德戈塔里的1億美元非法收入進行的調查。美國執法當局的第三個警鐘涉及紐約銀行（BONY）和俄羅斯。BONY的兩名員工和該銀行的某些俄羅斯人參與了將70億美元[美元]從俄羅斯抽走并進入BONY的三個賬戶"。
 

　　問題陳述--確定法律問題在社會/商業領域造成的問題。

　　"國際貨幣基金組織（IMF）指出，世界上的洗錢總額可能是世界國內生產總值的2%到5%。使用1997年的統計數據，這些百分比表明，洗錢在5900億美元和1.5萬億美元之間"。如果僅僅是毒品貿易和工業助長了洗錢活動，你只能想象這些類型的犯罪的法律影響。它可能包括從欺詐到謀殺。每個人都清楚地知道使用和銷售毒品的社會影響。2005年，一名前銀行雇員被指控從客戶的賬戶中挪用了330多萬美元的資金。文章接著說，她花掉了大部分贓款，實際上80%的贓款都花在了賭場里。在我看來，這說明了一個賭博問題，它對社會有嚴重的影響。它和毒品一樣是一種癮，但更嚴重的影響是對賬戶持有人的影響。文章說，她的目標是拉丁裔賬戶持有人，更重要的是貧窮的工人階級群體。伯納德-L-麥道夫，納斯達克股票市場的前主席和伯納德-L-麥道夫投資證券有限公司的創始人/所有者，實施了已知的最大的龐氏騙局之一。 麥道夫先生對與發生在20多年前的648億美元的欺詐有關的11項刑事指控認罪。 在20世紀90年代初，隨著經濟陷入衰退，麥道夫希望繼續滿足他所承諾的高回報率。 投資者貢獻的資金從未被投資，而是被存入大通曼哈頓的一個商業賬戶中。 麥道夫通過讓計算機程序員編寫程序來掩蓋他的行蹤，這些程序涵蓋了他們對監管機構和調查人員的欺詐、虛假交易活動、國外轉移和虛假的美國證券交易委員會文件。 提取資金的客戶直接從商業賬戶中支付，并被告知回報是基于麥道夫自己的 "分裂打擊轉換策略"。 麥道夫先生聲稱，他完全打算回到合法的活動中去，但事實證明這是不可能的，因為他永遠無法與紙上的痕跡相匹配。
 

　　對社會的經濟損害以及后代的影響，如吸毒和進一步的犯罪活動，顯示了白領犯罪對社會的不利影響。

　　A.研究的目的。

　　研究白領犯罪及其產生的問題的目的源于一種暗流，即那些對白領犯罪負責或被定罪的人沒有得到與 "街頭犯罪 "相同的嚴厲對待。(wikipedia.org/wiki/Street_crime)在成長過程中，人們總是理解，被判定犯有白領犯罪的人的服刑時間幾乎是奢侈的，而不是搶劫銀行或打傷別人的人。我記得在一本雜志上看到一個新的聯邦監獄，這個地方看起來像一個五星級酒店。囚犯們坐在里面與他們的來訪者聊天的亭子有玻璃透明的墻壁和光潔的櫻桃木作為柜臺。椅子看起來就像從宜家的目錄第87頁里出來的一樣。現在把這整個場景與我們聽到的多個我們非常熟悉的恐怖故事中過度擁擠的州立監獄相比。我看了一些 "禁閉 "的劇集，想知道為什么它看起來總是低于關押囚犯所需的空間數量。不需要花太多時間就能記住關于訪客聊天室的圖片或電影，里面有厚厚的、被劃傷的有機玻璃、油漆的金屬椅子、骯臟的地板和墻壁以及破碎的電話。這種差距帶來了社會本身的問題，以及對犯罪和犯罪者的看法。如果你僅僅考慮社會地位，處于較高社會階層的人，如銀行高管或政治家，會犯下大多數白領犯罪。另一方面，街頭犯罪通常是那些社會經濟地位較低的人，如街角男孩或吸毒者。
 

　　B.研究問題

　　人們對犯罪的一般看法通常不關注白領階層的欺騙行為。當你想到罪犯時，腦海中浮現的是硬朗的、不刮胡子的、穿著細條紋的、戴著鐐銬的暴徒形象。街頭犯罪被視為一種折磨社會的可怕疾病，謀殺、強奸和襲擊是對受害者犯下的一些最令人發指的罪行。商務西裝、光鮮亮麗的富裕人士的形象從未真正出現在腦海中。然而，白領犯罪背后的面孔，特別是在銀行業，正是如此。

　　在銀行業內，有一個很長的犯罪清單。欺詐是最常見的，有許多形式和實體。貪污和洗錢緊隨其后，是白領犯罪中最常見的第二和第三種情況。銀行欺詐在很大程度上涵蓋了屬于盜竊罪的標題，因為在銀行環境中犯下了許多不同的欺詐行為，其基本前提是意圖欺騙并導致真正的所有者放棄對其財產的占有。這些欺詐行為包括支票詐騙--用未收回的資金開出支票。例如，一個人有兩個獨立的賬戶，分別在不同的銀行。賬戶1在一家銀行，賬戶2在另一家銀行。這個人寫了一張一定金額的支票，因為其中一個賬戶沒有實際的現金，然后把它存入賬戶2，并在實際結算前用存入的支票提取現金。支票套利利用了支票呈現在賬戶1中被支付的 "浮動 "時間。這些 "空頭支票 "在提交時，會因為資金不足（NSF）而不被兌現，賬戶通常會被關閉。根據金額的不同，根據禁止盜竊罪的法律，支票盜用和開具空頭支票通常是可以被起訴的，也就是所謂的盜竊罪。
 

　　支票詐騙--支票在詐騙中扮演的角色包括涂改、造假、偽造和從已關閉賬戶中提取的支票。變造的支票是寫給收款人的有效支票被改變了。這些篡改是用化學品或其他手段抹去收款人的名字或要支付的金額，有時甚至是兩者。偽造 - 偽造的支票是一匹不同顏色的馬。這些支票是針對有效賬戶開出的假支票。公司或余額非常大的賬戶持有人是目標，因為欺詐行為被發現的可能性較小，或者即使被發現，也已經過了足夠的時間，犯罪分子可以逃脫。最近，一種新的欺詐行為浮出水面，被稱為 "尼日利亞偽造本票騙局"。這種騙局有多種方式，但其基礎是以本票的形式付款，通常是從海外付款，收款人要求將任何額外或剩余的資金匯回給他們。
 

　　"一個來自海外的人冒充物品（如摩托車或汽車）的潛在買家在后來的電子郵件中，海外人士告訴賣方，他們在海外，但在美國有一個同事欠他們錢（如10,000美元），他們將指示他們的同事給賣方寄一張本票，金額為10,000美元。海外人士通知賣家扣除物品的成本，并將剩余的任何余額寄給（電匯）他（因此，如果賣家有東西要賣5500美元，那么他們將把4500美元的差額匯給海外人士）。海外人士在電子郵件中表示，他已經做好了運輸安排，并告訴賣家，當支票兌現后，他將通知他的運輸代理人來取走物品。海外人士還要求提供支票的名稱和地址，說他們將立即發送支票（信不信由你，本票確實很快到達.....，通常是由聯邦快遞送達）。一般來說，在海外人士要求提供郵寄支票的地址之前，賣家會收到兩到五封電子郵件"。賣方收到本票并將其存入其銀行賬戶后，銀行會讓賣方（銀行客戶）知道資金已到位，通常在24小時內。有些人等了一個星期，以確保本票一切正常，并且資金仍然顯示在他們的銀行賬戶中，賣方將剩余的錢發送到海外人士的指定賬戶（通常錢是通過西聯匯款或Money Gram發送）。幾天后，銀行將確定該本票是偽造的，并將從客戶的賬戶中刪除（扣除）本票金額。
 

　　空存款/空頭支票 - "這種犯罪發生在賬戶持有人向自動取款機（ATM）存款，但沒有實際的現金或支票。信封是空的，但賬戶持有人可以在銀行規定的限額內提取該存款。在同樣的欺詐行為中，"說出 "是指一個人在明知沒有資金的情況下簽署并提交一張支票的犯罪行為。一旦支票被投入流通，就被認為是 "說出 "了。(Anderson, T. & Gardner, T., p. 332)偽造 - 偽造被定義為 "以欺詐或欺騙為目的制作或更改書面文書的犯罪行為。"這種犯罪可以通過各種方式進行。最常見的是篡改已經存在的文件。還有一種是使用他人的名字進行背書，或試圖復制他人的簽名。假身份證可以被歸類為偽造，因為它們是用于識別的文件，如果是假的，就會被用來詐騙所出示的人或機構。偽造支票團伙是由有組織的犯罪分子組成的大型團伙，他們通常與其他犯罪行為結合在一起，如入室盜竊、搶奪錢包和扒竊。這些手段被用來獲得真實的支票、用于偽造的身份證明和其他文件。信用卡欺詐 - 發行信用卡的目的是為了提供短期信貸。該信用額度隨后被用于未經授權的購買。在銀行業中，這種類型的欺詐與身份盜竊并存。為了進行這種形式的盜竊，不需要實際擁有實際的卡片。卡上的號碼被用來在網上或通過電話進行購買，而實際上你并沒有持有該卡。
 

　　貪污是指偷竊（受托管理的錢財等）；通過欺詐手段將其占為己有。它是挪用或錯誤使用委托給貪污者的資金的罪行。這種犯罪與欺詐的區別在于，對于貪污，行為人擁有或負責正確使用資金，但是，他們是在偷竊。一個很好的例子是，一個完全控制公司財務的首席執行官從公司的頂層偷取部分利潤，并沒有將這些收入與其他利潤一起報告。這種形式的白領犯罪獲得了它的地位，因為它是在商業環境中進行的。(Anderson, T. & Gardner, T., p. 331)貪污的嚴重性是由受害者的損失金額決定的，而盜竊罪，也就是街頭犯罪，是由犯罪者的收益決定的。18 U.S.C. § 656: US Code - Section 656 states:

　　"銀行官員或雇員的盜竊、貪污或挪用任何人，作為任何聯邦儲備銀行、成員銀行、存款機構控股公司、國家銀行、被保險銀行、外國銀行的分行或機構、或根據《聯邦儲備法》第25條或第25(a)條(! 1），或國家銀行、投保銀行、分行、機構或組織的接管人或接管人的任何代理人或雇員，或聯邦儲備代理人，或聯邦儲備代理人或聯邦儲備系統理事會的代理人或雇員，貪污、挪用、盜用或故意濫用該銀行的任何金錢、資金或信貸。挪用、抽取、盜用或故意濫用該銀行、分行、代理機構、組織或控股公司的任何資金、基金或信貸，或委托該銀行、分行、代理機構、組織或控股公司保管或照料的任何資金、基金、資產或證券，應處以不超過100萬美元的罰款或不超過30年的監禁，或兩者并罰。但如果貪污、盜用、挪用或誤用的金額不超過1000美元，則應根據本標題處以罰款或監禁不超過1年，或兩者并罰。
 

　　專門為白領犯罪辯護的律師表示。"為了判定某人犯有貪污罪，檢方必須確定以下幾點。

　　- 被告人對他或她被指控貪污的人或實體負有或曾經負有受托責任

　　- 被盜的錢是通過欺詐手段獲得的，而這種欺詐手段是由被告的工作職位所促成的

　　- 被告人故意和明知故犯地從其雇主那里貪污。

　　- 被盜資產是通過財務操縱或欺詐獲得的。

　　- 在每個案件中，檢方不僅要證明盜竊行為的發生，還必須證明其意圖。在貪污案件中，辯護律師似乎很重視證明雖然錢被拿走了，但不一定構成貪污罪。他們甚至把矛頭指向沒有發現丟失資金的會計師事務所。
 

　　如前所述，洗錢是 "隱瞞或掩飾非法獲得的資金（如來自販毒、槍支走私、腐敗等）的產生方式，以避免州或聯邦法律規定的交易報告要求。"它發生在三個階段。

　　放置--將資金實際存入金融機構，或轉換為可轉讓票據，如匯票或本票。這一點目前很難做到，因為銀行法規要求任何超過10,000美元的存款都要報告。

　　分層 - 通過不同的賬戶轉移資金，試圖掩蓋其來源和犯罪手段的行為。這通常是通過將資金發送到美國以外的銀行來實現的。這些交易大多是電匯，事實證明，執法機構很難追蹤。最后但并非最不重要的一點。

　　整合--資金最終無法追蹤，被轉回美國，與合法來源的資金混合在一起。

　　洗錢已成為許多調查的重點，特別是在9/11之后。恐怖組織利用這種活動為其行動小組產生和維持資金是一種常見現象。這是他們的個人融資渠道。有組織犯罪與洗錢有關。毒品銷售是非法資金的來源，也與恐怖活動有關，同時也產生了自身的收入。販毒集團經常通過美國銀行洗錢，從而導致政府打擊他們的行動，并建立特別工作組來瓦解這些團伙。
 

　　預防措施

　　打擊銀行業白領犯罪的最重要的預防措施是2002年制定的《薩班斯-奧克斯利法案》。制定該法案的必要性來自于安然和阿德爾菲亞等公司卷入的公司/會計丑聞。這些丑聞使投資者和公司員工損失了數十億美元，并在全國范圍內造成了恐懼，因為國家的證券市場狀況不明。卡爾-納格爾公司指出，該立法不適用于私有公司，它有"11個標題，涵蓋了。

　　- 上市公司會計監督委員會

　　- 審計師的獨立性

　　- 公司責任

　　- 加強財務信息披露

　　- 分析師的利益沖突

　　- 委員會的資源和權力

　　- 研究和報告

　　- 公司和刑事欺詐責任

　　- 白領犯罪的處罰力度

　　- 公司納稅申報

　　- 公司欺詐責任

　　- SOX法案還包括五個關鍵條款。

　　第302條。公司對財務報告的責任：要求上市公司的高管和財務人員在完成的財務文件上簽字。這樣做是承認就個人所知，報告中的信息是準確的，不包含任何虛假陳述，并且所有相關信息都已提供給審計委員會。該條款還要求官員們建立、評估并提出他們對打擊欺詐的內部措施的意見。

　　第401條：定期報告中的披露。要求財務報表必須準確，并披露任何資產負債表以外的交易和負債。

　　第404條。內部控制的管理評估：要求公司在其年度報告中公布用于報告財務信息的措施和控制。公司的會計師事務所必須在同一文件中確認這些措施及其有效性。

　　第409條：實時發行人信息披露。要求公司以通俗的語言提供公司財務狀況的任何變化。

　　第802條。篡改文件的刑事處罰：該條規定，故意毀壞、隱瞞或更改文件的人，可被罰款和/或判處最高20年的監禁。

　　為了控制和阻止對非法獲得的資金的洗錢行為，聯邦存款保險公司指出，已經制定了某些法案。下面是這些法案的時間軸。
 

　　反洗錢立法的歷史

　　1970年《銀行保密法要求銀行通過貨幣交易報告（"CTR"）報告超過10,000美元的現金交易。

　　1986年《洗錢管制法》將洗錢行為定為犯罪行為。禁止為逃避CTR申報而構建交易；以及引入了對違反BSA行為的民事和刑事沒收。1988年《洗錢起訴改進法》擴大了金融機構的定義，包括汽車經銷商和房地產成交人員等企業，并要求他們提交大額貨幣交易報告；以及要求對超過3,000美元的貨幣工具購買者的身份進行核實。1990年《銀行欺詐起訴和納稅人恢復法》《犯罪控制法》更新了聯邦存款保險公司根據《聯邦存款保險法》第19條發布的政策聲明，即未經聯邦存款保險公司事先書面同意，禁止任何已被判定犯有不誠實或違反信托或洗錢罪的人參與銀行業務，或已進入與此類犯罪有關的審前分流程序。

　　1992年《安南齊奧-維利反洗錢法在《外國直接投資法》中增加了第18(w)條，規定對被判定犯有某些洗錢罪的機構撤銷聯邦存款保險。要求提供可疑活動報告，并取消了刑事案件的移交；以及要求對電匯進行核查和保存記錄。

　　1994年《禁止洗錢法》要求銀行機構制定反洗錢檢查程序；以及簡化了CTR豁免程序。1998年洗錢和金融犯罪戰略法要求銀行機構為審查員制定反洗錢培訓。要求財政部和其他機構制定一個國家洗錢戰略；以及創建了高強度洗錢和相關金融犯罪地區（"HIFCA"）工作隊。2001年《通過提供適當的工具限制、攔截和阻止恐怖主義來團結和加強美國》《美國愛國者法案》要求政府與機構共享信息，并在金融機構之間自愿共享信息。
 

　　要求驗證客戶身份的方案。

　　要求加強盡職調查計劃，以及

　　要求在整個金融服務行業實施反洗錢計劃"。

　　政府機構的成立是為了防止和監管銀行活動。聯邦存款保險公司（FDIC）是由國會設立的，以維持美國金融系統的穩定。"它的任務是

　　檢查和監督金融機構的安全和穩健性以及消費者保護。

　　為存款提供保險，以及

　　管理接管工作。
 

　　有罪的人被起訴

　　在2002年《薩班斯-奧克斯利法案》出臺之前，對白領罪犯的處罰是非常寬松的。在批準該法案時，國會授予美國判刑委員會（USSC）權力，對那些犯有證券、會計或養老金欺詐罪的人制定更嚴厲的懲罰措施。緊急修正案為影響大量受害者或危及上市公司、其他大型雇主或100名個人受害者的償付能力或財務安全的白領犯罪提供了重要的量刑加強措施。公開交易公司的官員和董事如果犯有違反證券規定的行為，將成為特別大幅度提高刑罰的目標。例如，根據緊急修正案，一個公開交易的公司的官員如果欺騙超過250名雇員或投資者超過100萬美元，將被判處10年以上的監禁（121-151個月），幾乎是以前準則規定的監禁期限的兩倍。最初的修正案是臨時性的，包括更嚴格地懲罰那些通過銷毀文件阻礙調查的人的措施。此前，銷毀證據的人可被判處低至18個月的監禁。根據臨時判決準則，對這種行為的處罰將使人獲得30至37個月的監禁，而永久準則允許判處最高20年的監禁。美國證券委員會還加大了對高額欺詐的處罰力度，并合并了欺詐、破壞財產和稅務相關罪行的量刑準則。   深圳律師事務所